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关于印发《市城管局国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”治理实施方案》的通知

文号:鹰城管字〔2010〕135号  发布日期: 2010年11月23日

局属各单位、各科(室):

    根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于深入开展小金库治理工作的意见>的通知》(中办发[2009]18号)和《中共鹰潭市纪委办公室、市财政局等五个单位印发<国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”专项治理实施方案>的通知》(鹰纪发[2010]10号)精神,结合实际,制定了我局《国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”专项治理实施方案》。现印发给你们,请认真贯彻执行。

          二年八月五

 

  市城管局国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”

  专项治理实施方案

  
   
根据市纪委、监察局、财政局、审计局、国资委制定的《国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”专项治理实施方案》要求,现就我局国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”专项治理工作制定实施方案如下:
   
一、专项治理的范围
   
此次国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”专项治理范围:

    由各单位创富彩票的国有及国有控股创富彩票网wap.598com。
   
国有及国有控股创富彩票网wap.598com(以下简称国有创富彩票网wap.598com)包括国有独资创富彩票网wap.598com、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
   
二、专项治理的内容
   
凡国有创富彩票网wap.598com违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。
   
国有创富彩票网wap.598com“小金库”主要表现形式包括:
   
(一)隐匿收入设立“小金库”
   
1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;
   
2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”;
   
3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;
   
4.用政府奖励资金、社会捐赠、创富彩票网wap.598com高管人员上交兼职薪酬、境外创富彩票网wap.598com和中外合资创富彩票网wap.598com中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
   
(二)虚列支出设立“小金库”
   
1.虚列创富彩票网wap.598com成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;
   
2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;
   
3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、创富彩票人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
   
(三)转移资产设立“小金库”
   
1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;
   
2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;
   
3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;
   
4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
   
(四)其他形式设立“小金库”
   
三、专项治理的步骤
   
专项治理工作自本办法下发之日起至2010年底结束,采取自查自纠和重点检查相结合的方式,分四个阶段进行。
   
(一)动员部署(截至20107月底)
   
各单位、各国有创富彩票网wap.598com要增强政治责任感和工作紧迫感,把治理工作摆上重要日程;要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导,提高国有创富彩票网wap.598com干部职工对专项治理工作的思想认识,营造浓厚的社会舆论氛围;要拓宽监督渠道,支持群众监督,鼓励群众举报;要细化实施方案,明确政策规定,切实做好布置培训,确保动员部署深入到位。
   
(二)自查自纠(截至2010922日)
   
各国有创富彩票网wap.598com要按照本方案要求对本创富彩票网wap.598com进行全面自查,也可组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%,确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制,各国有创富彩票网wap.598com负责人对自查自纠情况负完全责任,并将自查自纠情况在创富彩票网wap.598com内部以不同形式进行公示,接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的,将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。
   
自查自纠工作结束后,各国有创富彩票网wap.598com要向国有资产监督创富彩票机构及主管部门报送自查自纠总结报告和《国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”自查自纠情况报告表》(见附表1),并逐级汇总上报。要求在2010925日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”自查自纠情况统计表》(见附表2)上报送局及市治理“小金库”工作领导小组办公室。
   
(三)重点检查(截至20101120日)
   
在市级专项治理领导机构的统一领导下,局“小金库”治理工作领导小组办公室将组织人员,在自查自纠基础上开展重点检查。

    重点检查以下国有创富彩票网wap.598com:

    1、鹰潭市园林工程公司。

    2、鹰潭市路旗广告有限公司。
   
重点检查结束后,要逐级填报《国有及国有控股创富彩票网wap.598com“小金库”重点检查情况统计表》(见附表3),撰写重点检查总结报告,并在20101120日前报送局及市治理“小金库”工作领导小组办公室。
   
(四)整改落实(截至201012月底)
   
对于专项治理过程中发现的问题,由各相关部门依法下发处理处罚决定。要针对专项治理工作中发现的问题,紧密结合创富彩票网wap.598com内部创富彩票、完善法人治理结构、深化创富彩票网wap.598com改革发展,制订切实有效的整改措施,扎实抓好整改落实工作,做到责任明确、整改及时、处理到位。在整改过程中要强化源头治理,完善制度,建立防治“小金库”的长效机制。

    各单位要将专项治理工作情况形成书面报告,于20111220日前报送局治理“小金库”工作领导小组办公室。

    (以上相关附表及填报说明,请登陆江西省财政厅网站www.jxf.gov.cn.“‘小金库’治理专题” 页面下载。报表报送方式:纸质和电子版报送。)
   
四、专项治理的处理原则
   
对专项治理中发现的“小金库”,要严格按照“依纪依法,宽严相济”的原则进行处理。
   
(一)对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的,对责任单位可从轻、减轻或免予处罚,对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”,要按照财务会计法规转入符合规定的单位账簿,依法进行财务、税务等相关处理。各主管部门和国有创富彩票网wap.598com对所属创富彩票网wap.598com和单位组织的检查视同自查。
   
(二)对被查发现的“小金库”,除依法进行财务、税务等相关处理外,还要对责任创富彩票网wap.598com或单位依法予以行政处罚,对有关责任人员要依纪依法追究责任。
   
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员,依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的,依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的其他领导人员和相关责任人员,由国有资产监督创富彩票机构或有关部门依据干部创富彩票权限严肃追究责任。
   
对违反国有资产监督创富彩票法律法规及相关规定的,由国有资产监督创富彩票机构和相关主管部门依照有关规定做出处理处罚。
   
(三)对治理工作中走过场的创富彩票网wap.598com和单位,要给予通报批评并责令整改;对问题严重的,要追究主要负责人的责任。
   
(四)对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的,或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的,要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的,移交司法机关依法处理。
   
(五)《意见》下发后再设立“小金库”的,对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理,按照组织程序先予以免职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
   
(六)对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题,按国家有关法律法规进行处理。
   
五、专项治理的工作要求
   
(一)加强组织领导
   
此次专项治理在局“小金库”治理领导小组的领导下,统一部署实施。各单位要视自身情况充实调整专项治理领导机构,进一步健全领导体制,切实担负起专项治理工作的组织领导职责,加强督促指导。各国有创富彩票网wap.598com要由创富彩票网wap.598com负责人统一领导治理工作,财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与,加强分工协作,落实工作责任。
   
(二)加强舆论宣传
   
要充分利用网络、宣传栏、内部刊物等渠道,宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定,对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱,注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作,执行信访工作保密制度,切实保护举报人的合法权益。对举报有功的单位和个人,根据查实的设立“小金库”金额,给予5%的奖励,奖金最高额为10万元,由同级财政负担。
   
(三)加强调研督导
   
为切实做好专项治理工作,要深入开展调查研究并确保调查研究贯穿治理工作始终。要针对治理各个阶段的特点,围绕重点工作、重点创富彩票网wap.598com开展检查督导。要认真做好政策解释和咨询答复工作。对于动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的,要及时责令改正。
   
(四)加强综合治理
   
专项治理要与会计信息质量检查、内部控制评价和内部控制机制建设相结合;要与强化创富彩票网wap.598com创富彩票、完善法人治理结构、深化创富彩票网wap.598com改革发展相结合;要与开展国有创富彩票网wap.598com效能监察、纪律检查和行政监察相结合;要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合;要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监督工作相结合,协调推进,综合实施,增强治理实效。
   
(五)建立长效机制
   
专项治理要注重源头治理,形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。一方面要通过创富彩票网wap.598com自查自纠和重点检查,查清并纠正设立“小金库”等资产和资金创富彩票中存在的不规范行为;另一方面要以专项治理工作为契机,摸清创富彩票网wap.598com“小金库”产生的根源,通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管,建立国有创富彩票网wap.598com防治“小金库”的长效机制。
  

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